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债券发行指南1号

发布时间:2020-11-22 03:28:49

1、A公司在 2003 年1月1日发行5年期债券,面值1000元,票面年利率10%,于每年 12月31日付息,到期时一次还本

实际上这道题是计算这债券最后三年的存续期的现金流现值是多少。
该债券现金流现值回=1000*(P/A,8%,3)+1000*10%*(P/F,8%,3)=1051.54元
由于市场价格低于该债答券现金流现值,若忽略其他风险因素,应该购买该债券。

2、国海债券1号

肯定不是100%保本的,除了投资债券外,还会投资股票等高风险产品的,只能说风险低一点,因为投资股票这样的比例不超过20%

详细情况

http://www.ghzq.com.cn/ConsultCenter/text.aspx?code=1007&title=%A1%FA%B9%FA%BA%A3%D5%AE%C8%AF1%BA%C5&modid=7

3、.A企业发行债券,该债券发行日为2007年1月1日、 期限5年、面值100 000元、年利率10%,

3、
(1)编制2007年1月1日发行时的分录:
借:银行存款107800
贷:应付债券=面值 100000
应付债券-利息调整 7800
(2)编制2007年12月31日支付利息的分录

利息费用=107800*8%=8624元
溢价摊销金额=100000*10%-8624=1376元
借:财务费用(或在建工程或其他科目)8624
应付债券=利息调整 1376
贷:应付利息 10000
(3)编制2008年12月31日支付利息的分录
利息费用=(107800-1376)*8%=8513.92元
溢价摊销金额=100000*10%-8513.92=1486.08元
借:财务费用(或在建工程或其他科目)8513.92
应付债券=利息调整 1486.08
贷:应付利息 10000

(4)编制2012年1月1日偿付债券的分录。
借:应付债券-面值100000
贷:银行存款 100000

4、甲公司2007年1月1号购入A公司发行的3年期公司债券。公允价值为10560.42万元,债券面值10000万元,每半年付

B。
由于是每半年付息,计算时,票面利率为3%,实际利率为2%。
07.6.30:
应付利息=10 000*3%=300
利息费用=10560.42*2%=211.2084
利息调整=300-211.2084=88.7916
摊余成本=10560.42-88.7916=10471.6284
07.12.31:
应付利息=300
利息费用=10471.6284*2%=209.432568
利息调整=300-209.432568=90.567432
摊余成本=209.432568-90.567432=10381.060968
则:08.1.1 该项摊余成本为 10381.06

5、国信证券债券分级一号怎样显示全部转让菜单

直接在金太阳交易软件里面,理财专区—产品转让,点击“我要转让”就会进入你持有的可转让的“国信资管”“OTC”产品。转让申请后,就可以在“转让专区”界面里看到了。成功后资金在下一个交易日可用。

6、2012年1月1日,甲公司发行面值1000元,票面利率10%,期限5年,一年付息一次的债券。(急)

每次息票=1000*10%=100元
市场利率为9%时,发行价=100/(1+9%)+100/(1+9%)^2+100/(1+9%)^3+100/(1+9%)^4+100/(1+9%)^5+1000/(1+9%)^5=1038.90元

1年后市价为1049.06,还有4年到期,为计算到期收益率,在excel中输入
=RATE(4,100,-1049.06,1000)
得到到期收益率为8.5%

7、国信证券的“金理财”债券分级1号有人买过吗?

债券分级一号是绝对保本保息的业务,这点不用怀疑。固定收益类的产品都是保本保息的,只不过对外不能这样说。

8、如何发行债券融资?

一、发行债券,要符合债券发行条件。
1、《中华人民共和国证券法》规定的条件
第十六条规定,公开发行公司债券,应当符合下列条件:

(1)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;

(2)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

(3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;

(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

(6)国务院规定的其他条件。

公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

2、《公司债券发行与交易管理办法》规定的条件
第十七条规定,存在下列情形之一的,不得公开发行公司债券:

(1)最近三十六个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;

(2)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

(3)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;

(4)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

3、证券交易所规定的条件
如房地产企业发行“小公募”,还应当符合证券交易所的特别规定。如深圳证券交易所在《债券业务办理指南第1号——公开发行公司债券上市预审核、发行及上市业务办理》中作出特别规定。
二、债券发行流程
1、准备及申报阶段
(1)公司内部组建债券工作小组并确定相应的证券中介机构(券商、律所、评级、审计);

(2)各中介机构对公司进行尽职调查,并就尽职调查结果向公司提出建议。如公司暂不符合发行条件,应向公司提出整改方案,并及时跟踪整改结果;

(3)待公司符合“小公募”发行条件后,董事会确定具体发行方案并提交公司股东会/股东大会审议通过,如国有独资企业发行债券,应由国家授权投资管理的机构或部门作出决定。

2、发行审核阶段
(1)在公司作出发行“小公募”的决议后,必须依照相关法律、法规及规范性文件向证券交易所提交规定的申请文件,由其进行预审,其中最主要的申请文件包括:募集说明书、审计报告、评级报告及法律意见书等。

(2)证券交易所审核公司提交的“小公募”的申请文件后,如认为有问题需要公司回答或补充披露的,则会向公司下发反馈意见,公司应在证券交易所规定的时间内回答,反馈意见没有次数限制。在证券交易所预审通过并出具无异议函之后,再向中国证监会报送申请材料。中国证监会自受理发行申请文件之日起三个月内作出是否核准的决定。实践中,中国证监会审批“小公募”时主要参考证券交易所提交的预审核报告意见。

3、发行及上市阶段
(1)公司在取得中国证监会核准发行的行政许可后,按照核准文件的规定,可一次发行,也可分期发行。一次发行的,应自中国证监会核准之日起6个月内一次性完成发行。分期发行的,应自中国证监会核准之日起12个月内完成首期发行,剩余数量应当在24个月内发行完毕;

(2)公司应当与主承销商组织推介、定价与配售等发行工作。其中,可以采取招标、簿记建档或簿记建档与网上发行相结合的方式发行公司债券。采取簿记建档发行的,公司、簿记管理人应在发行前协商确定簿记建档利率(价格)区间,制定发行方案,明确簿记场所、簿记建档发行流程、价格或利率确定原则和配售规则、应急处理和簿记记录等内容;

(3)上述工作完成后,公司应当按照证券交易所的规定提交发行申请,发行申请文件主要有:募集说明书及其摘要、发行公告、发行核准批文等;

(4)发行申请通过后,公司应当提交票面利率和发行结果公告并及时做好债券持有人整理等工作;

(5)公司应当在发行结束日五个工作日内提交上市申请,上市申请文件主要有:上市申请书、核准债券发行的文件、募集资金证明文件、债券持有人名册、审计报告、评级报告、法律意见书、担保文件(若有)。申请通过后,“小公募”可以在证券交易所市场流通转让。

4、持续跟踪阶段
(1)券商应履行持续督导义务,如每年至少发布一次《受托管理事务报告》;监督募集资金的使用;持续关注公司及保证人的资信等偿债保障措施的实施情况;出现影响债券持有人重大权益时,债券受托管理人应及时召集债券持有人会议。

(2)公司应当及时披露债券存续期内可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。同时,若债券到期,公司应当及时履行兑付义务。

9、某公司于2008年1月1日发行五年期、面值为100元,票面利率为10%,一次还本的公司债券

发行价 10×(P/A,8%,4)+110×(F/P,8%,5)=107.99

税后债务资本成本 [ 100×10%×(1-25%)]÷[107.99×(1-4%)]=7.23%(这是采用的静态方法求的资金成本,动态太麻烦就没有算)

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